2022年散点突发的疫情和各种“黑天鹅”事件，使许多企业经营有了更多“不确定性”。在非常时期，一些企业的经营活动受到严重的生存制约和影响，甚至由于资金断裂危及企业生存。

 

同时，伴随着数字经济时代和财税相关基础设施的进一步电子化和线上化，财务管理的方式日新月异。

 

为助力更多企业财务洞悉前沿财务政策及破解当下困境，分贝通联合财税行业专业机构CIETE（中国国际财税博览会）共同打造业财融合系列报告。本期首发为《业财融合系列——2022企业现金管理专题报告》（以下称“《报告》”），旨在对企业资金管理及如何应对企业入不敷出的财务状况进行权威调研，并给出专业建议及解决方案。

 

3大看点：

 

1、大部分行业被疫情影响，各行业中40%的企业对未来发展形势发展难以判断，开始注重企业“信息化”建设；

2、46%企业的现金流不足以支撑6个月，2022年企业资金管理面临巨大挑战；

3、大量财务高管认为，现金流可通过对业务的整体统筹得到改善和升级。

 

 

 

疫情下全行业4大状态

 

《报告》显示，2022年突发的疫情，使得85.71%的参调企业表示其企业经营活动已经受到了疫情的冲击和影响，占绝大部分。与此同时，行业也呈现出4项显著特征。

 

1）部分行业受疫情影响大，全行业总体稳定

 

通过《报告》不难发现，全行业企业经营总体保持稳定，受疫情影响较小。不过，依然有部分服务行业中超过半数企业受疫情影响大，例如住宿和餐饮业、租赁和商务服务业；房地产业、制造业中部分企业经营出现“暂时停顿”状态；建筑业、批发和零售业中部分企业影响严重，企业经营面临严重困难。

 

 

2）对未来形势发展难以判断影响企业决策

 

调查结果显示，不同行业及企业实际经营受到影响的原因不同。在所有选项中，排在前列的分别为对未来形势发展难以判断影响企业决策（40%）、复工复产困难（35%）、停工停业造成生产进度拖延（35%）、产品的市场订单减少（34%）、员工不能到岗工作劳动力效率低下（32%）、交通/物流缺乏保障性（31%）。

 

 

3）大量企业重视“节流”

 

疫情来临后，52%的企业都选择进一步减少开支，压缩成本；31%的企业选择开发新的业务模式增加收入；20%的企业选择围绕现金流管理展开业务活动。企业不约而同将开源节流的措施发挥到最大化，营运资金管理的重要性不言而喻。

 

 

 

4）财务加快“信息化”内功修炼穿越周期

 

针对财务部门受到哪些影响的问题，49%的参调企业表示疫情扰乱了财务工作节奏，40%的参调企业认为由于远程办公的局限性造成人员沟通效率低下，36%的企业认为疫情增加了财务核算和财务管理难度，29%、21%参调企业中的财会人员，或因企业业务冲击将面临降薪或失业的局面。

 

 

 

因此，大量企业将财会信息化建设和加强突发事件的应急能力列为重点事项，占比分别达到48%、47%。

 

 

通过调研不难发现，尽管疫情进入第3年，但它对企业影响依然存在，尤其对于企业的现金流管理，提出了更高要求。

 

 

 

 

当下企业资金管理的挑战

 

业内专家表示，判断企业现金流好坏可从其无收入状态下可运转时长来判断。

 

通常情况下，能够支持6个月以上运转的企业已经是现金流管理相对优质企业。《报告》显示，参调企业现金流不受影响可以运转6个月以上的企业占比可达54%。不过，仍有28%的企业表示现金流不足以支撑3个月。

 

 

 

 

调研还发现，企业面临资金短缺前3大原因分别为企业收入减少（62%）、应收账款难以收回（41%）、原材料成本上升（35%）。因此，企业如何开源节流维持健康运转是重中之重。

 

 

 

 

 

缓解企业资金危机的3大建议

 

1）统筹资金运转，保障现金流

 

《报告》指出，现金流是企业生存和发展的基础，在“现金为王”的时代，现金流比利润更重要，现金流的运作是企业在生产、经营、管理等方面的货币化表现。

 

同时，在调研过程中，团队也采访了大量资深财务的专业意见。分贝通财务VP赵欣妍认为，企业的现金流管理本质上就是从资金运转的角度来做好企业的经营、投资和融资的统筹安排，让企业经营最核心的这三大事项得到资金有效保障，企业的钱充分被利用起来且不断流。

 

那么，如何保障现金流呢？她建议，企业的财务管理者做现金流管理时，应该从纯粹的资金管理向业务端延伸，通过对业务中各项活动的深度参与来判断和筹划资金安排，将资金的计划、管控、执行、分析跟企业的生产经营等各项活动充分的融合在一起，保障业务发展与现金流管理相互辅助、实时联动，从而保障企业的长期可持续发展。

 

2）应付和应收灵活处理，提高资金使用效率

 

随着数字经济时代到来，企业要求财务深入业务一线，将现金流管理与业务流转紧密结合，从而达到提高资金使用效率的目的。《报告》建议，财务可以通过延长应付账期和缩短应收账期的方式提高资金使用效率。

 

3）有效盘点、补给，杜绝现金流入不敷出

 

此外，《报告》还对“出现突发事件导致财务状况入不敷出”等状态给出建议。首先应盘点企业账户资产，判断是否可以暂时渡过难关。

 

如企业在实施上述步骤后，仍面临资金断档困境，通过短期借款和商业信用管理，可以采取资金筹措的方式解决临时资金周转困难的问题。

 

同时企业要充分利用外部资源，及时掌握官方渠道发布的政策动态，并积极使用了解。如今年财政部税务总局颁布的减税降费、退税、延期缴税等税收优惠政策。

 

最后企业要充分利用自身优势，选择其他融资渠道，如股权融资等寻找潜在财务或产业投资者获得资金支持。

 

在疫情、政治环境、市场环境等不确定因素下，企业经营正在面临着更大的挑战。不过，随着技术的持续进步和协同办公能力的持续升级，大部分企业也展示了极强的韧性和可持续性。

 

在本期《报告》中，分贝通联合CIETE进行了精准洞察，期待为更多企业提供更好的策略建议。上文内容仅为部分精华总结，扫描下方二维码还可免费获取完整报告。

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