以数治税环境下，企业该如何进行智慧税务管理？

税收是国家（政府）公共财政最主要的收入形式和来源，具备配置资源、调节需求总量及经济结构等重要作用，是国家乃至世界治理体系的重要组成部分。

2022年初，国务院国资委在《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中就提到，要夯实税务管理基础保障职能，要利用税务规划等有效工具创造价值。

随着“十四五”规划的推进，数字经济被提升至国家战略，企业的数字化已经是大势所趋。尤其是随着金税四期工程的上线，以数治税成为企业税务管理升级的重要方向。

以数治税新趋势

依托数字化驱动税收征管方式变革，是实现税收治理现代化的必由之路。伴随信息技术持续深入应用，中国的税收征管方式不断实现跨越式发展。中国税收征管已经历了“经验管税”和“以票管税”两个时期，正在向“以数治税”时期迈进。

以往在“经验管税”时期，税收征管效能主要依靠人的经验积累而提升，体现的是加法效应。随着征管经验增加，征管效能会相应提升，但受制于人的自身所限，这种提升的幅度有限，且是一个相对缓慢的过程。

而“以票管税”时期，税收征管效能主要依靠票的关联监控而提升，体现的是倍增效应。依托金税工程和增值税发票管理系统，自上世纪90年代以来，中国税收征管逐渐向“以票管税”转变。

通过对发票所记载的货物和服务交易对象、品名、价格、金额、流向等信息进行交叉比对、关联监控，及时发现涉税风险并快速应对，税收征管效能得到了倍增，目前利用发票核查风险的准确率已超过90%。

在“以数治税”时期，税收征管效能主要依靠数的聚合赋能而提升，体现的是乘数效应。大数据时代的税收治理必然进入“以数治税”阶段。这个阶段可以持续拓展税收大数据资源，深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通。

企业如何实现智慧税务管理

以数治税时期，税务机关对税务的监管和征收方式改变，引发越来越多企业更加深入地思考如何借助信息化工具提升税务管理职能，尤其是大型连锁企业和集团企业。

大型企业和集团企业具有规模较大、下属公司多的特点，不同地区税收政策存在一定差异，要求集团企业的税务管理具有较高兼容度，而数字化转型正是提升企业税务管理灵活性和兼容度的有效方式。

规则掌握难。集团企业分公司遍布全国各地，涉税种类多，还存在申报差异，业务变化频繁，填报规则更是难以掌握。

发票管理难。涉票系统多而散，发票数据集中管理难、统筹难，税票处理情况监管难。

数据共享难。企业发票数据、业务数据、财务报表分布在不同的软件系统，形成信息孤岛，税务申报取数困难。

决策分析难。缺少统一的税务管理信息看板，决策分析数据提供难，参考难、分析难、决策难，无法通过数据进行决策指导。

面对企业自身税收管理难题和国家税务机关日趋严格的税务监管要求，企业税务管理模式亟待转型。针对此企业可通过税务管理系统建设，借助信息化工具，实现税务数据的全景化可视，强化总部的税务管理职能，并为下属公司提效赋能。

华盟·税纪云企业级税务数字化管理平台

数字化时代已大步踏来，企业转型已然成为企业应对生存竞争的必修课，但如何切实有效地实施数字化转型，特别是税务领域在国家征管变革、“以数治税”发展新阶段下，对于大部分企业来说仍然是一个问号。

税务数字化转型从顶层设计到落地执行，常见的本地化实施模式面临着高投入、高风险、长周期等的诸多困难，具有按需订阅付费、敏捷部署、快速验证特性的SaaS产品无疑是一个有意义的尝试。而在税务SaaS领域，“懂税”比懂技术更重要。技术能让一个产品跑起来，而“懂税”才能知道这个产品怎么跑下去。

华盟·税纪云企业级税务数字化管理平台，覆盖全税种全行业，高效助力企业实现税务管理数字化转型，帮助企业打造“SaaS软件+服务+咨询”一体化税务管理数字化解决方案。

华盟研发团队站在用户的角度考虑到企业的诉求，并结合对行业的深刻洞察和财税领域专业知识，将4000多个取数业务场景植入到产品当中，可以容纳各种不同行业客户的管理需求，为企业提供真正“懂税”的数智化SaaS工具和专业服务。

夯实求真 助力企业降本增效

华盟·税纪云整个系统基于云上构建数字化平台，技术均源自开源或自主研发，成本与个性化配置可以做到完全自主可控，加之具备自动化运维与实时在线更新技术，可以更低成本更快速地帮助企业快速实现税务信息化平台上线。

针对不同企业特点，「华盟 · 税纪云」在SaaS端实实在在地做着标准化的服务。利用轻量化、智能化、自动化、可视化提升企业生产力与生命力，例如：以零售行业的企业为例，实体数量比较多，可能在全国不同的地区有上百个税号，各地还存在税收政策的差异性，我们平台打造了税务共享模式的管理功能，用一套标准化的方式管理异地的大量税号，实时掌控所有实体的申报状态、纳税情况，助力企业主动规避税务风险，并且有批量处理的功能，可以支撑用少量的人员去管理大量的税号的管理诉求，将企业税务日常工作自动化程度提高至95%，能够有效提升90%的税务管理效率，是名副其实的企业数字化“加速器”。

税纪云平台主要包括四大功能版块，包括发票管理板块、智慧税务计算板块、智能税务管理板块以及基础功能板块（含计税中心、引擎中心，大数据中心以及安全中心）。

1、集团管理

通过税纪云平台可以看到集团及其所有分子公司税收的数据情况，即税表的数据统计。同时可以看到各个分子公司的纳税申报任务的执行情况。还可以批量作业，例如批量采集数据、批量执行计税动作，批量申报等。集团管理是对共享作业概念的实践，并能够非常好地实现税务共享。

2、风险预警

风险预警包括一致性分析、合理性分析、税负分析和趋势性分析四项分析，实现表间数据交叉核对、财税指标异常预警、行业税负对比筹划、当期累积及同期环比。

通过大数据分析对用户公司进行票财税历年数据指标分析，对上市公司建立了上市公司数据库按行业统计所有税种情况数据库按行业统计所有税种情况，助力企业提高税务合规遵从度及筹划能力。

3、增值税申报

增值税模块涉及销项的确认、进项的确认、视同销售以及优惠适用四方面。税纪云平台能够实现开票、验真、认证、纳税调整、自动计税申报等。

不管是电子发票还是普通发票，批量验证更省事，进项抵扣勾选确认，各种发票分类存管。全电发票去介质发票，动态授信，实时交付，要素标签化并批量入账。

在纳税的申报上，实现票据和会计的双向认证，实时更新及时享用，还能从会计明细中及时挑选。退税申报全流程一体化在线处理，配单智能，税局交互更方便。

4、企业所得税申报

税会差异场景的识别已内嵌至税纪云的汇算清缴板块。目前华盟财税科技的专业团队将原来的咨询经验内嵌到整个平台的各个模块内，企业可以依托这些模块的功能，进行企业所得税申报各项操作。

财税系统自动对接转换，视同销售从会计明细账中自动识别判断，资产折旧增减了自动识别计算及差异化自动处置，研发加计按税局要求格式自动归集各项费用，总分核算自定义组织架构并生成报表。

5、关联交易申报

关联交易申报包含动态管理关联关系、自动生成报表、智能分析同业数据等三个特点，报表生成，各国文档模板自动参考，大数据库还有上市公司的财税数据，以及同业利润水平的计算。

还能进行转让定价管理，对交易进行风险预警，资金池管理、无形资产管理等。

6、个人所得税

个人所得税功能支持雇员纳税申报、非雇员纳税申报、文档的管理和APP的处理。雇员申报不管是境内还是境外都可实现综合分类，汇算清缴。非雇员可帮忙代扣代缴，个人工商、合伙企业、个人独资都能实现。

文档管理方面可实现报表、完税证、合同备案等自动下载保存，全国各地五险一金标准及缴费方案配置。

7、财产行为税

华盟·税纪云系统在财产行为税管理上包含印花税、房产税、车船税、车辆购置税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、资源税、环境保护税、烟叶税等，可实现多税种合一申报，会计记录与票据交叉核对，实时维护各地征收率变动。

8、在线法规库

税收、海关、外汇、会计、上市融资、商务法规、地方税收等一目了然，及时更新，按需收藏，灵活使用，还能对失信主体进行查询。

云巴巴秉承“企业数字化 就找云巴巴”的理念，以“服务实体经济，建设数字中国”为使命，聚合数字产业生态，致力于成为中国领先的企业数字化服务平台，助力客户实现数字化转型和降本增效。

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